12月25日，湖北证监局公布一则行政处罚决定书，披露了对高升控股股份有限公司（以下简称高升控股）信息披露违法案的处罚结果。高升控股为关联方担保、拆借资金给关联方使用等19项关联交易均未按规定披露，湖北证监局对高升控股处以60万元的罚款，并对4名责任人处以160万元罚款，共计罚款220万元。
“三宗罪”：共同借款、提供担保、拆借资金给关联方
高升控股的关联交易涉及5家关联方，均为高升控股实际控制人韦振宇的父亲韦某康控制的公司，包括北京华嬉云游文化产业有限公司（以下简称华嬉云游）、北京神州百戏文化产业有限公司（以下简称神州百戏）、北京文化硅谷资产运营集团有限公司（以下简称文化硅谷）、北京华蝶嘉艺文化传媒有限公司（以下简称华蝶嘉艺）、北京卓越领创科技中心（有限合伙）（以下简称卓越领创）。韦某康通过他人代持股权控制5家公司。
高升控股与关联方之间的关联交易包括作为共同借款人为关联方借款，直接为关联方提供担保，拆借资金给关联方使用等，共涉及19项交易事项。
高升控股作为共同借款人为关联方借款，实质形成关联担保行为，涉及7笔共同借款，借款金额总计3.7215亿元，时间跨度为2017年10月-2018年4月仅半年时间。包括高升控股与其控股股东北京宇驰瑞德投资有限公司（以下简称宇驰瑞德）、蓝鼎实业（湖北）有限公司（以下简称蓝鼎实业）作为共同借款人，向出借人赵某宾借款1亿元；高升控股、文化硅谷作为共同借款人，与出借人熊某伟签订借款暨担保合同，借款金额1亿元；高升控股、宇驰瑞德、蓝鼎实业、华嬉云游、韦某康共同与出借人朱某波签订最高额保证借款合同，借款金额2500万元等。
这7笔共同借款的收款方和使用方均不是高升控股，而是高升控股的关联方。高升控股在上述共同借款事项中，主要承担一定条件下的还款义务，实质构成担保法律关系。因此，上述7笔借款担保事项构成关联交易。
除了共同借款之外，高升控股还直接为关联方提供担保，涉及11起担保事项。例如，高升控股为宇驰瑞德的两笔共计3亿元的借款合同提供连带责任保证，为蓝鼎实业的一笔4.5亿元的借款合同提供连带责任保证，为神舟百戏与华融北分的5.5亿元债务承担连带担保责任等。
高升控股拆借资金给关联方使用涉及1笔交易。2018年7月18日，高升控股与董某巍、鄢某晴签订4000万元《借款及保证协议》，约定董某巍、鄢某晴将资金直接打入文化硅谷账户。
罚款、实控人市场禁入 公司深陷诉讼泥淖
依据相关规定，高升控股前述19项关联交易事项系应当及时披露的关联交易事项，属于应当立即予以公告的重大事件。高升控股未按规定履行关联交易审议程序并及时披露，构成未按规定披露信息的行为。
另外，高升控股未在2017年年度报告中披露为关联方担保的关联交易，构成了“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人所披露的信息有重大遗漏”行为。
在高升控股未按规定披露上述19项关联交易的行为中，责任人包括韦振宇、时任董事长李耀、时任财务总监张一文、时任董事孙鹏。
此外，韦振宇作为高升控股实际控制人，隐瞒其知晓的高升控股为关联方提供担保、拆借资金给关联方使用等行为，不通知上市公司并督促其履行关联交易审议及信息披露义务，构成实际控制人指使从事信息披露违法行为。
湖北证监局对该案的定性为“涉及多项违法事实且严重损害投资者利益”，最终湖北证监局决定：对高升控股给予警告，并处以60万元的罚款；对韦振宇给予警告，并处以30万元的罚款，同时韦振宇作为高升控股实际控制人给予警告，并处以60万元罚款，合计罚款90万元；对李耀、张一文给予警告，并分别处以30万元的罚款；对孙鹏给予警告，并处以10万元的罚款。罚款金额共计220万元。
另外，湖北证监局决定对韦振宇采取五年证券市场禁入措施。值得注意的是，这是湖北证监局2019年作出的第一起市场禁入处罚决定。
12月26日，高升控股发布公告称，上述《行政处罚决定书》对公司生产经营未产生重大影响。公司将全面提高合规管理和内部控制水平，坚决杜绝类似问题再度发生。另外，高升控股实际控制人及董事韦振宇已于2019年12月18日向公司递交《辞职报告》，辞去其在公司担任的董事及专门委员会职务，韦振宇现已不在该公司担任职务。
事实上，高升控股近期深陷诉讼泥淖，几起诉讼案件均与担保事项有关。例如，因共同借款1000万元汇至关联公司文化硅谷一案，滑县法院于2019年3月28日向高升控股发出执行通知书，对公司全资子公司高升科技的银行账户予以冻结，冻结限额970.74万元。另外，因高升控股为宇驰瑞德对上海汐麟的2亿元借款提供担保，为蓝鼎实业对中泰创展的2250万元借款提供担保，高升控股均被相关出借方起诉。不过，在高升控股的公告中，对于几项担保事项的描述均为“因时任董事长违规使用公司印章”所致。
高升控股的股票已经戴帽“st”，并连续亏损，还遭遇大股东破产。自2018年起，高升控股开始大幅亏损，2018年归属母公司股东的净利润为-21.96亿元，2019年前三季度归属母公司股东的净利润为-1054.09万元。
另外，2019年7月，高升控股第一大股东宇驰瑞德因资不抵债无法清偿到期债务，被北京市房山法院裁定宣告破产。截至目前，宇驰瑞德持有高升控股14.97%的股份。如宇驰瑞德所持高升控股股份因破产事项被处置完成，高升控股控制权将可能发生变化。
新京报记者 顾志娟 编辑 任婉晴 校对 李世辉
