7月12日晚间，据北交所微信公众号消息，针对北交所上市公司生物谷发生资金占用、重大事项未披露等违法违规行为，北交所对公司及相关责任人予以纪律处分。这是北交所成立以来，首次对上市公司予以纪律处分。

生物谷成为首家被北交所纪律处分的公司，这是咎由自取。毕竟该公司发生了资金占用、重大事项未披露等违法违规行为。经查：2021年8月至2022年3月，公司控股股东深圳市金沙江投资有限公司（以下简称“金沙江”）通过上市公司向第三方背书银行承兑汇票、委托第三方理财的方式累计占用公司资金3.56亿元，日占用最高余额为2.77亿元。针对这一资金占用事实，金沙江及实际控制人林艳和承诺：金沙江在2022年6月30日之前归还全部占用资金及资金收益，公司实际控制人林艳和承诺提供连带责任担保，然而，截至2022年6月30日，上述归还资金承诺未全部履行。

与此同时，截至2021年11月5日，公司累计委托银丰泰基金管理有限公司理财金额达到信息披露要求，公司未按规定及时履行信息披露义务，后续购买理财行为亦未披露。该事项因此构成重大事项未披露等违法违规行为。

不仅如此，对于生物谷前述违规行为，保荐机构及保荐代表人在持续督导期内，未有效督促公司建立健全并有效执行信息披露制度，履行信息披露义务，未及时向北交所报告重大事项并发布风险提示公告，出具核查报告存在不真实、不准确，未能忠实勤勉履行持续督导职责。也正因如此，保荐机构及保荐代表人一并受到北交所的纪律处分。华融证券被出具警示函，两名保荐代表人梁立群、张见被通报批评。

作为北交所的首例纪律处分，北交所不仅将上市公司生物谷、控股股东金沙江、公司实际控制人同时也是公司董事长兼总经理林艳和、公司财务总监兼董事会秘书贺元纳入到了纪律处分的对象范围，同时也将保荐机构与保荐代表人一并给予了纪律处分，这确实体现了北交所坚决贯彻“建制度、不干预、零容忍”方针，持续强化自律监管，切实严肃市场纪律，压实中介机构职责，努力打造诚信规范的市场环境，为高质量建设北交所及全面深化新三板改革“保驾护航”的工作作风。

实际上，今年1月28日，证监会、公安部、国资委和银保监会四部委联合发布了《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》，强化了上市公司资金往来、对外担保监管的要求，四部委共同建立监管协作机制，严厉查处资金占用、违规担保等违法违规行为，涉嫌犯罪的依法追究刑事责任。可以说，生物谷所发生的资金占用问题，正好撞到了四部委联合执法的枪口上。

今年5月，生物谷及控股股东金沙江、实际控制人林艳和已经被证监会立案调查，生物谷因此成为北交所首家被证监会立案调查的公司。

回顾资本市场历史，违法占用上市公司资金，是控股股东掏空上市公司的重要手法，因此必须斩断这只黑手。如果控股股东不能及时归还违法占用的上市公司资金，不仅要对其进行处罚，宣布其市场禁入，同时还应追究其“背信损害上市公司利益罪”。如果导致上市公司利益遭受重大损失，应判处当事人三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；如导致上市公司利益遭受特别重大损失，应判处当事人三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

又比如，对委托理财事项未按要求进行信息披露，按《证券法》第一百九十七条规定，除责令改正，给予警告之外，还将处以50万元以上500万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以20万元以上200万元以下的罚款。

作者/皮海洲

编辑/岳彩周

校对/李铭