新京报讯（记者 赵方园）12月24日，青海互助青稞酒股份有限公司（以下简称：青青稞酒）发布公告称，公司近日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于请做好青海互助青稞酒股份有限公司非公开发行股票发审委会议准备工作的函》（以下简称“告知函”）。根据告知函要求，公司已会同相关中介机构就告知函所列问题进行了认真核查，并对涉及的问题进行了答复。其中包括，业绩大幅下滑、青稞种植基地建设项目用地的进展、关于募集资金投资项目、存货周转率较低等问题。

根据告知函显示，2019年青青稞酒的业绩大幅下滑，2020年1-9月，公司扣非归母净利润为-7063.07万元。

2019年青青稞酒业绩情况。

对此，青青稞酒表示2019年度业绩大幅下滑的原因主要系公司收入规模及毛利率有所下降、销售费用增加所致。2020年1-9月份大额亏损，主要原因系公司收入规模大幅下降、其间费用未同比例下降导致。并经核查，保荐机构和发行人会计师认为，申请人2019年业绩大幅下滑、2020年1-9月份大额亏损分析符合实际情况，不会对申请人可持续经营能力产生重大不利影响；申请人所采取的改善业绩的措施，正在积极消除目前导致业绩下滑的因素。

此外，告知函认为，报告期各期末申请人存货余额为6.77亿元、7.84亿元、9.24亿元、9.46亿元，存货周转率较低。要求青青稞酒说明存货构成及期末余额较大的原因，并结合同行业可比公司存货周转率、存货减值计提政策和实际情况说明申请人是否足额计提了存货跌价准备。

青青稞酒称，报告期在产品余额较大且逐年增加是公司提升酒品档次的正常体现，2017、2018 及2019年度，申请人期末库存商品余额在当年收入的占比分别为15.53%、13.97%及16.14%，该等比例一直保持在15%左右，较为稳定。仅在2020年上半年由于疫情影响，申请人收入规模有所下降，导致该等比例有所上升。同时，2017-2019年公司酒品产销率均超过了95%以上，产销率高，库存商品不存在重大变化。

同行业对比来看，青青稞酒存货周转率低于同行业，与水井坊、口子窖、迎驾贡酒等比较相似，在同行业可比公司内属于正常水平范围存货跌价准备计提比例，青青稞酒与伊力特、洋河股份、山西汾酒等比较相似，公司存货跌价计提比例符合行业规律。

同时，告知函要求青青稞酒说明本次募投项目建成后对成本费用的影响，未来拟采取的产能消化措施及有效性，并结合市场情况及同行业发展趋势说明募投项目能否有足够的业绩增长覆盖募投项目建成后新增成本费用。

青青稞酒表示，本次营销网络建设募投项目总投资额为7492.06万元，拟全部以募集资金投入，其投资构成中多数用于各类门店场地的购置、租赁、装修以及店内相关设施设备的购置。目前，公司已制定“青甘一体化”战略，并明确以“消费者为中心，以核心社会关系培育和核心终端推广”为营销理念，助力产能消化。本次募投项目建成后会产生一定的成本费用，但募投项目有足够的业绩增长覆盖募投项目建成后新增的成本费用，本次募投项目建成后对公司成本费用的影响有限。

对于此次青稞种植基地建设项目用地，目前土地类型为“其他草地”，告知函要求请青青稞酒进一步说明土地类型由“其他草地”变更为耕地相关手续的最新进展，2020年底是否可以完成，是否存在相关实质性障碍。

青青稞酒回复称，2020年12月18日，德令哈市自然资源局出具《关于青稞种植基地建设项目地类变更进展情况的说明》，青稞种植基地建设项目属于须按新规执行的项目，地类变更部分手续需要在原基础上按照新规重新办理。导致该项目地类变更完成时间延后，无法按照原预计于2020年底完成，并预计在2021年6月底可办理完成。

不过，经核查，保荐机构和发行人律师认为地类变更手续延后办理不会对项目实施造成重大不利影响，不会对发行人的生产经营造成重大不利影响。

新京报记者查阅资料得知，5月30日，青青稞酒曾发公告表示，拟非公开发行股票不超过9000万股，募集资金总额不超过4.76亿元。10月9日，证监会对青青稞酒提交的关于非公开发行股票的行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。

根据公告，募资金额拟用于1.73万吨优质青稞原酒陈化老熟技改项目、营销网络建设项目、青稞酒研发及检测中心建设项目、青稞酒信息化建设项目、青稞种植基地建设项目和补充流动资金。其中技改项目将投资2.35亿元。值得注意的是，这是青青稞酒自2011年上市以来首次进行非公开发行股票。

新京报记者 赵方园 图片 东方财富APP截图

编辑 徐晶晶  校对 薛京宁