因公司董事长汤丽君涉嫌内幕交易而被立案，广州市昊志机电股份有限公司（以下简称“昊志机电”）股价大跌。截至11月23日收盘，昊志机电股价报9.06元，跌15.72%，成交金额3.34亿元，换手率16.81%。
这并非昊志机电高管首次被证监会调查。
据新京报贝壳财经了解，2021年，受“叶飞举报门”事件影响，汤丽君胞弟，昊志机电实控人汤秀清以及原财务总监肖泳林就曾因涉嫌操纵证券、期货市场罪而被证监会立案调查，后来汤秀清还一度被刑拘。
昊志机电在今年一季报中表示，上述调查事项尚未有结论性意见。与此同时，今年8月，因公司在财务核算、信息披露方面存在诸多问题，上述三人又收到警示函。
董事长涉嫌内幕交易被立案，此前其胞弟曾因操纵市场被刑拘
11月22日晚间，昊志机电发布公告表示，公司于近日接到公司董事长汤丽君女士的通知，其于2022年11月22日收到中国证券监督管理委员会的《立案告知书》，因其涉嫌内幕交易“昊志机电”股票，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，2022年10月26日，中国证券监督管理委员会决定对其立案。
公司表示，本次立案系针对汤丽君个人的调查，不会对公司的日常运营造成重大影响。
据新京报贝壳财经了解，这并非昊志机电董监高首次被证监会立案调查。
2021年5月9日，私募基金经理叶飞开始在微博爆料十余家上市公司存在“市值管理”黑幕，受到市场和监管机构关注。昊志机电也牵连其中，5月14日，深交所创业板公司管理部向昊志机电下发关注函，要求公司针对叶飞爆料情况进行核查并作出书面说明。5月17日晚，针对此封关注函，昊志机电表示将延期回复。
随后，2021年9月30日，昊志机电发布公告表示，公司控股股东、实际控制人、副董事长、总经理汤秀清因涉嫌操纵证券市场，于9月26日被证监会依法立案调查。根据昊志机电发布的财报，汤丽君为汤秀清胞姐。
随后在当年12月，汤秀清与彼时的公司董秘、财务总监肖泳林均因涉嫌操纵证券、期货市场罪被金华市公安局指定居所监视居住。二人被指定居所监视居住期间，汤丽君代为履行董事会秘书、财务总监职责；公司副总经理雷群代为履行副董事长、总经理职责。
今年1月22日、23日，昊志机电接连发布公告，宣布肖泳林由监视居住改为取保候审，公司实控人汤秀清已被刑事拘留。2022 年2月17日，昊志机电披露汤秀清被取保候审并予以释放。5月，肖泳林辞去财务总监职务，目前其仍为昊志机电副总经理及董事会秘书。
而昊志机电在今年一季报中表示，上述调查事项尚未有结论性意见。
财务核算、信息披露存在诸多问题，三人再收警示函
一波未平，一波又起。8月30日，中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东证监局”）发布对汤丽君、汤秀清、肖泳林采取出具警示函，文件显示，经对昊志机电的现场检查，发现公司在财务核算、信息披露方面存在诸多问题，如应收账款核算不准确、坏账准备计提不充分；在建工程结转不及时、减值准备计提不充分；商誉减值测试不审慎、不合规；存货跌价准备计提不充分；年报披露的收入确认政策与实际执行不一致；对关联方资金往来未按规定进行审议和披露等。
在对上市公司下发《关于对广州市昊志机电股份有限公司采取责令改正措施的决定》的同时，广东证监局表示，汤丽君作为昊志机电董事长，汤秀清作为副董事长、总经理，肖泳林作为公司副总经理、董事会秘书、时任财务总监，未履行勤勉尽责义务，对公司上述问题负有主要责任。根据相关规定，对三人采取出具警示函的行政监管措施。
其中，广东证监局提及，经查，昊志机电2021年末发出商品的余额为3713.36万元，公司未按照发出商品可变现净值与账面价值孰低的会计政策计提跌价准备，导致存货跌价准备计提不准确。上述情形违反了《企业会计准则第1号——存货》第十五条、第十七条等相关规定。
针对广东证监局提出的问题，昊志机电于9月28日发布整改报告。其中关于存货跌价准备计提事项，昊志机电表示，公司已完善存货跌价准备计提测试方法，严格按照《企业会计准则第1号——存货》的要求以成本与可变现净值孰低的方法来对公司发出商品进行跌价测试，并且公司已在2022年半年报中执行上述存货跌价测试方法，对发出商品进行了减值测试，并计提了存货跌价准备。
前三季度营收和净利润双双下滑，扣非净利润下滑逾9成
根据其发布的三季度报告，其前三季度的存货跌价准备增加，导致其资产减值损失达1722.11万元，同比增长92.47%，这也对其期内业绩产生影响。
三季报显示，2022年前三季度，昊志机电营业收入为7.33亿元，同比下滑22.30%；归属于上市公司股东的净利润（以下简称“归母净利润”）为3397.29万元，比上年同期下滑79.78%。扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为1201.93万元，较上年同期下降91.87%。
其第三季度营业收入为2.31亿元，同比减少28.66%；归母净利润为122.17万元，同比减少98.08%。
新京报贝壳财经记者 丁爽 编辑 岳彩周 校对 卢茜
